Paket pengeluaran federal yang diluncurkan pada hari Selasa mencakup ketentuan baru yang akan mengubah cara jutaan orang Amerika menabung untuk masa pensiun, termasuk orang tua yang ingin menyimpan uang tambahan sebelum mereka berhenti bekerja dan mereka yang berjuang di bawah beban hutang pelajar.
Banyak dari perubahan kebijakan dalam RUU tersebut, yang diperkirakan akan disahkan minggu ini, akan memberikan bantuan kepada orang Amerika yang sudah mampu menabung atau memiliki akses ke rencana tempat kerja. Tetapi pekerja berpenghasilan rendah dan menengah akan menerima manfaat baru sebesar kontribusi yang sesuai — hingga $1.000 per orang — dari pemerintah federal. Ketentuan lain akan memudahkan pekerja paruh waktu untuk mendaftar dalam program pensiun di tempat kerja.
“Ini kemajuan yang sangat berarti,” kata Shai Akabas, direktur kebijakan ekonomi di Pusat Kebijakan Bipartisan. “Kita tidak dapat mengharapkan Kongres untuk menyelesaikan semua tantangan pensiun bangsa kita dalam satu undang-undang, tetapi ini termasuk sejumlah ketentuan yang akan memajukan bola.”
Perubahan itu dimasukkan dalam RUU bipartisan, yang dikenal sebagai Secure 2.0, yang dilipat ke dalam paket pengeluaran federal yang besar yang akan membuat pemerintah tetap berjalan.
Komponen pensiun dibangun di atas serangkaian perubahan yang dilakukan pada sistem pensiun pada tahun 2019, yang membuka jalan bagi pemberi kerja untuk menambahkan anuitas ke rencana pensiun 401(k) mereka dan menaikkan usia yang diperlukan pensiunan untuk mulai menarik uang dari rekening pensiun mereka. .
Beberapa pakar kebijakan pensiun menunjukkan bahwa undang-undang terbaru tidak banyak membantu memperluas akses ke puluhan juta orang Amerika yang tidak tercakup oleh rencana pensiun di tempat kerja, yang, setidaknya untuk saat ini, merupakan fondasi di mana sistem pensiun Amerika dibangun. . Menurut sebuah studi baru-baru ini oleh AARP, hampir setengah dari karyawan swasta berusia 18 hingga 64 tahun, atau 57 juta orang, tidak memiliki pilihan untuk menabung untuk masa pensiun di tempat kerja. Itu sekitar 48 persen dari angkatan kerja, kata AARP.
Tapi ada perubahan tambahan yang membantu, kata pakar kebijakan, yang sangat penting ketika Kongres mengalami kebuntuan dalam banyak masalah lainnya. Dalam anggukan kepada mereka yang berjuang dengan hutang siswa, pekerja yang melakukan pembayaran pinjaman siswa akan memenuhi syarat untuk kontribusi yang sesuai dengan pemberi kerja, bahkan jika mereka tidak membuat kontribusi program pensiun yang memenuhi syarat sendiri.
“Sangat memalukan bahwa kita harus memberikan begitu banyak kepada mereka yang berpenghasilan tinggi untuk mendapatkan sedikit remah bagi mereka yang berpenghasilan rendah,” kata Alicia Munnell, direktur Pusat Penelitian Pensiun di Boston College.
Berikut sekilas beberapa perubahannya. Banyak di antaranya tidak akan segera berlaku, tetapi akan diberlakukan di tahun-tahun mendatang:
Pendaftaran otomatis
Pemberi kerja sudah dapat mendaftarkan karyawan mereka dalam program pensiun di tempat kerja jika mereka mau, yang secara berarti meningkatkan partisipasi pekerja dan tingkat tabungan.
Tapi RUU ini akan memerlukan pemberi kerja — setidaknya mereka yang memulai rencana baru pada tahun 2025 dan setelahnya — untuk secara otomatis mendaftarkan karyawan yang memenuhi syarat dalam rencana 401(k) dan 403(b), menyisihkan setidaknya 3 persen, tetapi tidak lebih dari 10 persen, dari gaji mereka. Kontribusi akan dinaikkan satu poin persentase setiap tahun sesudahnya, hingga mencapai setidaknya 10 persen (namun tidak lebih dari 15 persen).
Paket yang sudah ada tidak perlu mengikuti aturan baru. Bisnis kecil dengan 10 pekerja atau kurang, bisnis baru yang beroperasi kurang dari tiga tahun, dan rencana gereja dan pemerintah juga dikecualikan.
Penghematan darurat
Majikan akan diizinkan untuk mendaftarkan pekerja secara otomatis ke dalam rekening tabungan darurat, yang ditautkan ke rekening pensiun karyawan. Mereka dapat mendaftarkan pekerja sehingga mereka menyisihkan hingga 3 persen dari gaji mereka, hingga $2.500 (walaupun pemberi kerja dapat memilih jumlah yang lebih kecil).
Pandemi virus korona menggarisbawahi pentingnya tabungan darurat, yang kekurangannya dapat memaksa pekerja yang lebih muda untuk menarik uang dari 401(k) mereka dan rekening terkait melalui ketentuan yang ada yang dikenal sebagai penarikan dengan kesulitan. Mereka umumnya harus membayar pajak penghasilan dan denda 10 persen saat mereka melakukannya.
Dari segi pajak, rekening tabungan darurat akan berfungsi serupa dengan rekening Roth: Pekerja berkontribusi ke rekening dengan uang yang telah dikenakan pajak, dan penarikan bebas pajak. Pemberi kerja dapat mencocokkan kontribusi tabungan darurat, seperti yang mereka lakukan dengan kontribusi pensiun, namun itu akan diarahkan ke sisi rencana pensiun. Setelah akun darurat mencapai batas atas, kelebihan kontribusi dikembalikan ke rencana pensiun Roth pekerja, jika pekerja memilikinya, atau dihentikan.
401(k) penarikan darurat
Majikan dapat memilih untuk memberi pekerja opsi tabungan darurat lainnya: Karyawan dapat melakukan satu penarikan, hingga $1.000, setiap tahun dari 401(k) dan IRA mereka untuk biaya darurat tertentu — dan mereka tidak akan dikenakan denda tambahan 10 persen, yaitu biasanya dikenakan pada orang yang mengambil distribusi awal, umumnya sebelum usia 59½. Aturan tersebut mulai berlaku pada 2024.
Pekerja dapat mengisi kembali akun mereka dalam waktu tiga tahun jika mereka mau, tetapi jika mereka tidak mengembalikan uangnya, mereka tidak dapat lagi melakukan penarikan darurat selama tiga tahun.
Pencocokan kontribusi untuk debitur siswa
Beberapa majikan memberikan kontribusi yang sesuai dengan jumlah yang Anda simpan di 401 (k) atau rekening pensiun tempat kerja Anda – mereka mungkin cocok dengan setiap dolar yang Anda sumbangkan, misalnya, hingga 4 persen dari gaji Anda. Tetapi orang-orang dengan pinjaman mahasiswa dapat menunda menabung untuk masa pensiun sementara mereka fokus pada mengurangi hutang mereka, yang berarti mereka akan kehilangan uang gratis selama bertahun-tahun dari majikan mereka.
Mulai tahun 2024, pembayaran pinjaman pelajar akan dihitung sebagai kontribusi pensiun dalam 401(k), 403(b) dan IRA SEDERHANA untuk memenuhi syarat untuk kontribusi yang sesuai dalam program pensiun di tempat kerja. Hal yang sama berlaku untuk pemberi kerja pemerintah yang memberikan kontribusi yang sesuai dalam 457(b) dan rencana terkait.
pertandingan Saver
Pekerja dengan pendapatan rendah hingga menengah hingga $71.000 akan menerima tunjangan yang lebih besar — dalam bentuk kontribusi yang sesuai dari pemerintah — saat mereka menabung di dalam IRA dan program pensiun di tempat kerja seperti 401(k).
Dalam bentuknya yang sekarang, yang disebut Kredit Penghemat memungkinkan individu menerima hingga 50 persen dari kontribusi tabungan pensiun mereka, hingga $2.000, dalam bentuk kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan. Itu berarti mereka menerima kembali uang itu, hingga $1.000, hanya jika mereka berutang setidaknya sebanyak itu dalam bentuk pajak. Jika mereka tidak berutang pajak, mereka tidak menerima keuntungan.
Tetapi mulai tahun 2027, alih-alih kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan – yang dibayarkan secara tunai sebagai bagian dari pengembalian pajak – pembayar pajak akan menerima jumlah kontribusi pencocokan federal yang harus disetorkan ke dalam IRA atau rencana pensiun mereka. Itu tidak dapat ditarik kembali tanpa penalti.
Pencocokan bertahap berdasarkan penghasilan Anda: Untuk pembayar pajak yang mengajukan pengembalian pajak bersama, itu bertahap antara $41.000 dan $71.000; untuk pembayar pajak tunggal, $20.500 sampai $35.500; dan untuk kepala rumah tangga, $30.750 sampai $53.250.
Pekerja paruh waktu
Undang-undang yang disahkan pada tahun 2019 mewajibkan pemberi kerja dengan rencana 401(k) untuk mengizinkan karyawan paruh waktu jangka panjang untuk berpartisipasi, termasuk mereka yang memiliki masa kerja satu tahun (dengan 1.000 jam) atau tiga tahun berturut-turut (dengan masa kerja 500 jam).
Mulai tahun 2025, undang-undang baru akan membuat pekerja paruh waktu memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam rencana pensiun 401 (k) pemberi kerja lebih cepat – sekarang dua tahun, bukan tiga tahun.
Kontribusi pengejaran
Orang yang berusia 60 hingga 63 tahun akan diizinkan menyisihkan dana tambahan untuk masa pensiun. Di bawah undang-undang saat ini, orang yang berusia 50 tahun atau lebih (pada akhir tahun kalender) diizinkan untuk memberikan kontribusi tambahan yang melebihi batas program pensiun untuk orang lain. Pada tahun 2023, itu berarti mereka dapat menyisihkan tambahan $7.500 di sebagian besar rekening pensiun tempat kerja.
Mulai tahun 2025, aturan baru akan meningkatkan batas ini menjadi $10.000 atau 50 persen lebih banyak dari jumlah pengejaran reguler tahun itu, mana yang lebih besar, untuk orang-orang dalam kelompok usia tersebut. (Jumlah yang meningkat diindeks untuk inflasi setelah 2025.)
Perubahan lain yang terkait dengan kontribusi pengejaran akan memengaruhi orang yang berpenghasilan lebih dari $145.000 yang menggunakan program pensiun yang disediakan pemberi kerja: Mulai tahun 2024, mereka akan diizinkan untuk memberikan kontribusi pengejaran hanya ke akun Roth, atau mereka yang menerima uang setelah pajak (tetapi ditarik bebas pajak). Semua orang — atau pekerja yang berpenghasilan $145.000 atau kurang — dapat terus memilih antara akun sebelum pajak atau Roth.
Kontribusi susulan ke IRA — $1.000 lebih untuk orang berusia 50 tahun ke atas — akan diindeks ke inflasi mulai tahun 2024.
Distribusi minimum yang diperlukan
Aturan baru akan memungkinkan pensiunan untuk menunda melakukan penarikan sampai mereka berusia 73 tahun, menguntungkan sebagian besar rumah tangga yang lebih kaya yang tidak bergantung pada uang dan mampu membiarkannya.
Di bawah undang-undang saat ini, pensiunan umumnya diminta untuk mulai menarik uang dari rekening pensiun yang diuntungkan pajak pada usia 72 tahun; sebelum aturan baru ditandatangani menjadi undang-undang pada tahun 2019, usianya adalah 70½. Aturan-aturan ini membantu memastikan individu membelanjakan uangnya dan tidak hanya menggunakan rencana untuk melindungi uang bagi ahli waris mereka.
Tapi mulai tahun depan, apa yang disebut distribusi minimum yang disyaratkan ini harus dimulai pada tahun ketika seseorang berusia 73 tahun. Usia tersebut akan naik menjadi 75 mulai tahun 2033.